ファクタリングはすぐに資金調達できるいい方法でもあります。
しかし、資金調達した時点で税務処理が必要となっているのも事実で、税金の項目に入れなければなりません。
勘定項目を知っていなければ処理できなくなってしまいますので、どの項目に入れるべきかしっかり確認しておきましょう。
この記事では、ファクタリングで税務処理が必要とされている理由や項目について説明します。
ファクタリングは税務処理が必要
ファクタリングは税務処理をしなければ資金調達の正当性が実現しません。
適当に記入しておけばいいと思っているのは大間違いで、しっかりと対応しなければ税務面で将来的に処分されてしまいます。
税務処理が必要とされている背景には、受け取っている金額が収入に該当しているためです。
収入についてはしっかり明記しなければなりませんので、記入の必要性が生まれてしまいます。
「収入を記載していないのは明確な違反行為になってしまう」
「税金の状況をしっかり記載しないのは違反」
「しっかりと情報を記載しておくことが信頼性につながっていく」
税務処理をしないまま放置しているのは違反であり、明確な処罰の対象となってしまうことを理解しなければなりません。
また、税金の状況をしっかり記載できないのもおかしい話であり、利用している人がすべて記載していないとファクタリング自体の正当性に疑問が生じてしまいます。
情報を記載しておくことが信頼性を生み出すようになっており、安心して税金処理ができているものと判断される要因となります。
すべての利用者は利益を得た場合の記載項目をしっかり理解していなければサービスを利用するのは難しくなってしまうのです。
ファクタリングは一般的な収入項目と変わらない
税務処理で必要となってくるのが勘定項目です。
勘定項目というのは、どの項目で収入を記載しておくのかという話であり、誤った記載をすると処理ミスと判断されて後から修正するよう求められる場合もあります。
基本的に勘定項目は一般的な収入と変わらないものとなっており、売掛金という形で記載しても構いません。
売掛金扱いをしてもいい理由として、次の要因が影響しています。
「ファクタリングで受け取っている金額は売掛金であるため」
「将来的に受け取っている金額を現時点で保有しているため」
「支払われている金額が売掛金に該当しているため」
売掛金を受け取っているものと変わらないサービスとなっていますので、基本的には売掛金という形で勘定項目を記載しても構いません。
また、税務処理の観点でも将来的に受け取っている金額は一般的な項目で記載していいことになりますので、売掛金で通用しています。
支払っている金額が売掛金に該当していることもあり、現時点では売掛金扱いで処理しても問題はないものとなっています。
処理の方法についてしっかり理解しておくと、安心してサービスを利用できるようになるほか、税金の問題点を解消しやすくなっていきます。
ファクタリングの税務処理が必要となっている理由
ファクタリングは税務処理をしなければサービスを利用してはいけないことになっています。
理由については次の項目が該当しています。
1.得ているのは収入に該当しているものである
2.融資ではないものの利益を得ているのは間違いない
3.売掛金を前倒しで受け取っていため税務処理が必要
4.お金を受け取るサービスとして処理しなければならない
基本的に得ているのは収入に該当するものですし、売掛金を前倒しでもらっているという状況になっていますので、税務処理をしなければならないのです。
また、融資とは異なる方法で利益を得ているものと判断して構いませんので、しっかりと勘定項目に合わせて処理しなければなりません。
お金を受け取っている以上、会社側としてはしっかり処理しなければ会計的に認められない状況となりますので、しっかり記載しておくように心がけてください。
ここからは、ファクタリングは税務処理が必要となっている理由について詳しく説明します。
1.得ているのは収入に該当しているものである
ファクタリングで得ているのは収入であり、お金を得ているという状況に変わらないのは間違いありません。
基本的に収入を受け取っているのであれば、得ている収入に該当するものを記載して、税務処理を行わなければなりません。
何もしないで利益を受け取っているのは脱税に該当するものとなりますので、後から厳しい処分が待っています。
収入に該当している理由としては次の要因が影響しています。
「ファクタリング業者が支払っている金額である」
「売掛金を前倒しで支払いを受け取っている」
「第三者を経由してお金を得ていることに変わりはない」
ファクタリング業者が支払っている金額として処理されるため、基本的に収入に該当し税務処理をしなければならない状況になっています。
また、売掛金を前倒しで支払ってもらうサービスとなっていますので、将来的に受け取る必要のある金額を得ているものと判断して構いません。
お金を得ている状況に変わらないため、支払いを受けている以上税務処理はしっかり実施しなければならないのです。
何も記載しないで放置しているのは違反となってしまい、将来的には厳しい処分を受けてしまいます。
2.融資ではないものの利益を得ているのは間違いない
ファクタリングは融資を行っているサービスではなく、売掛金を買い取っているサービスに該当します。
買取サービスは融資とは異なる方法で記載しなければなりませんが、得ているのは利益に該当するものとして処理されなければなりません。
融資を受けている場合と利益を得ている場合では勘定項目に違いは生じているものの、基本的に利益を得ている場合には正しい処理が必要です。
融資ではないものの利益を得ている状況を作っている以上、税務処理をしっかり行って税金を支払うことになるのは当然のことです。
3.売掛金を前倒しで受け取っているため税務処理が必要
売掛金を前倒しで支払ってもらっているため、利益を得ているという観点で税務処理が必要となっています。
税務処理をしないで放置しているようであれば、売掛金を前倒しで支払う方法については何をしてもいいことになってしまうため、厳しい処分を受けてしまいます。
現在でも売掛金を支払ってもらっているのは利益として処理され、税務処理を行って税金を支払うように求められているのは当然のことです。
税金を支払うようにしっかり対応していかなければ、将来的に厳しい処分を受けてしまうものと判断しておかなければなりません。
4.お金を受け取るサービスとして処理しなければならない
お金を受け取っている以上、受け取った金額に対して税務処理をしなければなりません。
融資として受け取っているのであれば別の話ですが、ファクタリングの場合は買取サービスであり、明確に収入を得ている状態となっています。
買取サービスを利用してお金をもらっているのであれば、その旨をしっかり記載しておき、本来の税金を支払えるようにしておかなければなりません。
もちろん次に該当している状況であれば、税金の支払いは別に行わなくても構いません。
「赤字決済になってしまっている場合」
「他の項目で相殺できる状態が発生している場合」
赤字決済になっている場合は、当然税金の支払いというのはありませんので、税務処理については赤字の方法をとれば問題ありません。
また、他の項目でマイナスが出ている場合は、プラスとなっている売掛金の部分から差し引いてしまえばいいため、マイナスについては別途に処理できます。
他の項目などで処理できる状態を作っておけば問題なく支払わなくてもいいと判断しつつ、税務処理については慎重に実施していくように心がけてください。
上手に進めていけば、ファクタリングを利用した場合でも税務処理によって支払いが発生しないケースもあります。
ファクタリングを利用する際は税金面での配慮が重要
利益を得ている以上、ファクタリングを利用している場合は税金面での配慮は欠かせません。
利益を得ている状況となっていますし、勘定項目にも利益として処理するように記載しなければなりませんので、利用する場合には収益という形で処理しなければなりません。
融資と違い返済によってマイナスが発生しているわけでもありませんから、税金面でしっかりとプラスだと処理しなければ認めてもらえないのです。
脱税などに該当しないように気をつけるためにも、税金の問題点だけはしっかり解決してください。
手数料についてはどのように記載すればいいのか
ファクタリングを利用する場合は手数料を記載しなければなりません。
手数料についてはマイナスとして処理されるものとなっていますので、本来の経理では手数料として請求された金額についてはマイナス処理を実施しておきます。
しかし、個人事業主などでそこまで細かく処理していないと判断される場合、最初から売掛金を手数料を差し引いた金額で処理するなどして、手数料を記載しない手もあります。
手数料を記載しない場合は利益だけを記載するなどして対応するようにして、売掛金で受け取っている金額だけを手に入れておけば税務処理で問題はありません。
ただ、手数料を記載していないとどれだけの利益を得ているのかわからなくなってしまう場合もありますので、基本的には記載したほうが安心できるのは事実です。
ファクタリングの税務処理まとめ
ファクタリングは税務処理が必要となっているのは事実ですし、現時点で利用している会社側は勘定項目に合わせて記載するなどの対応を取っているケースが多くなっています。
しっかり記載していないことには、将来的に税金処理で問題となってしまいますので、税務処理の観点でも利益として処理しなければなりません。
お金を得ているという形で処理しておかないと、税務面での問題に巻き込まれる可能性もあるため、受け取っているものはしっかり記載してください。
後から問題とならないためにも、受け取っている金額は売掛金という形で処理しておくことをお勧めします。
0120-254-259