ファクタリングで利用できる債権とは？審査に通過しやすい債権の特徴についても解説

最終更新日:2025/12/02

債権の種類

債権とは特定人が他の特定人に対して、一定の行為を請求することを内容とする権利です。
債権と聞くと一括りで捉えてしまいがちですが、取引の状況や入金日が定まっているかなどさまざまな条件により分類されます。本章では、債権の種類について解説してきますので、自身が保有している債権がどの債権に分類されるのか確認していきましょう。

1．確定債権

確定債権とは、売掛先へ商品・サービスの納品、提供が完了しており、請求書の額面や入金日について双方が合意に至っている債権を意味します。要するに、売掛先からの入金額や入金日が確定している状態の売掛債権が確定債権ということです。ただし、商品・サービスの納品、提供が完了しており、入金額や入金日が決まっている状態であっても、返品や回収が必要になったり、入金が遅れてしまう可能性のある債権は確定債権として認められません。

2．仕掛債権

仕掛(しかかり)債権とは、商品やサービスを受注しているものの、納品、提供が完了していない状態の債権を意味します。また、納品、提供できる状態になっていない商品、サービスは「仕掛品」と呼びます。請求書などの額面に合意があったとしても、商品・サービスの納品、提供が完了するまでは実際の入金額が確定しないため、この場合も仕掛債権となります。

3．将来債権

将来債権とは、以前から行っている継続的な取引や契約によって将来も定期的に発生する予定の債権で、発生日や額面が確定していないものを指します。例えば、1年間毎月10万円のサービスを提供する契約がある場合、サービスの提供日や入金日が確定していなくても契約書がある状態であれば、将来債権とみなすことができます。とはいえ、あくまでも将来発生する”予定”の債権であり、取引先の事情で予定通り取引が行われないケースもあるため、買取対象の債権としているファクタリング会社はほとんどありません。

4．給与債権

給与債権とは、会社との雇用契約を結んでいる正社員、契約社員、派遣社員、パート、アルバイトなどが、労働を提供したのちに得る予定の給与を債権としたものです。入金日が確定している場合は給与債権として認められますが、入金日が確定していない場合は給与債権として認められない場合もあります。通常では、年金や税金の滞納、裁判所から命じられた支払いを拒否し、給与を差し押さえられて強制的に回収された際に給与債権という言葉を用います。

5．不良債権

不良債権とは、売掛先の経営悪化、倒産などによって回収が不可能または困難になった債権のことを指します。自社の不良債権比率が高まった場合、経営悪化、倒産につながる可能性があるため、早急に債権を回収するための対策を行う必要があります。その対策の手段として活用できるのがファクタリングです。ファクタリングでは、不良債権になる前の確定債権を本来の入金日前に現金化することができるため、不良債権比率の上昇を防ぐことが可能です。不良債権になってしまう可能性のある債権は、ファクタリングを利用しできるだけ早く現金化しておきましょう。

ファクタリングの対象となる債権は？

上記で紹介した5つの債権のうち、ファクタリングで利用できる債権は原則”確定債権”のみです。なぜなら、日本ファクタリング業協会からの声明で「売掛債権買取は、売掛債権が発生した直後から利用できるわけではなく、商品・サービスの納品や提供、検収が終了し、売掛債権の額面が確定した後」とされているからです。このことから、ファクタリングの対象となる債権は、確定債権だといえます。

将来債権もファクタリングで利用できる

2020年4月1日に施行された改正民法において、将来債権の譲渡が明文化されたため、将来債権も利用できるファクタリング会社が出てきました。
(将来債権の譲渡性)
第466条の6
1. 債権の譲渡は、その意思表示の時に債権が現に発生していることを要しない。
2. 債権が譲渡された場合において、その意思表示の時に債権が現に発生していないときは、譲受人は、発生した債権を当然に取得する

将来債権の買取上限額は既に発生している売掛金の額となりますので注意しておきましょう。

ファクタリング審査に通過しやすい債権の特徴

ファクタリングの対象となる確定債権であっても、審査に通過できない場合もあります。なぜなら、各ファクタリング会社によって審査基準が異なっており、債権の内容によっては買取対象外となってしまうからです。そこで本章では、ファクタリング審査に通過しやすい債権の特徴について解説していきます。

1．少額の債権

ファクタリング会社に買取を依頼する債権が少額であればあるほど、審査に通過できる可能性は高くなります。なぜなら、少額債権のほうがファクタリング会社としてはリスクが低いからです。というのも、ファクタリングは原則償還請求権が発生しない取引であるため、債権を買い取った後に債権の回収が不能となってしまった場合は、ファクタリング会社が損失を負うことになります。各ファクタリング会社によって、買取対象となる債権の額面は異なりますが、平均的に50~3,000万円を買取対象としているファクタリング会社が多くあります。その中でも50~500万円の債権は比較的審査に通過しやすく、額面が高くなるにつれて審査に通過しにくくなります。そのため、多額の資金調達を行う必要がない場合は、できるだけ少額の債権を利用するようにしましょう。

2．売掛先の信用度が高い債権

売掛先から売掛金の入金がなければ、ファクタリング会社は損失を受けることになるため、ファクタリング審査では”売掛先の信用度”を最重要視しています。そのため、経営状態が安定している、過去に金融事故を起こしていないなど売掛先の信用度が高い債権であればファクタリング審査に通過できる可能性は高くなるでしょう。特に売掛先の信用度は、ファクタリング利用者とファクタリング会社で取引が完結する「2社間ファクタリング」において厳しく審査される傾向にあります。売掛先の信用度がそれほど高くない場合は、売掛先も取引に参加する「3社間ファクタリング」を利用することをおすすめします。

3．支払いサイトが短い債権

支払いサイトが短い債権のほうが、ファクタリング審査に通過できる可能性は高くなります。なぜなら、ファクタリング会社が債権を買い取ってから、実際に売掛金が支払われるまでの支払いサイトが短い場合、貸し倒れ・未回収リスクが低くなるからです。一方、支払いサイトが長い場合は、ファクタリング会社が長期的に売掛債権を肩代わりする必要があり、貸し倒れ、未回収リスクが高くなってしまうため、ファクタリング審査に通過できる可能性は低くなるでしょう。そのため、支払いサイトの短い債権を利用することをおすすめします。

おすすめのファクタリング会社14選

ファクタリングで利用できる債権は、売掛金内容や取引先の信用力によって対応できる会社・できない会社が分かれます。債権の種類によっては入金スピード、必要書類にも差が出るため、各社の対応範囲を事前に比較することが重要です。
以下では、おすすめのファクタリング会社を厳選し特徴をわかりやすく整理しています。自社に最適なファクタリングサービスを見つける際に、ぜひ役立ててください。

MSFJ株式会社

アクセルファクター

株式会社アクセルファクターは、企業の資金調達を支援するファクタリングサービスを専門に提供する会社です。ファクタリングとは、企業が保有する売掛金を早期に現金化する仕組みで、資金繰りの改善や運転資金の確保に役立つ手段として多くの企業から支持されています。アクセルファクターは特に中小企業やスタートアップに向けて、迅速で柔軟なサービスを展開しています。
同社の特徴は、スピード感と高い信頼性です。申込みから最短で即日の資金化が可能で、手続きは簡潔かつ効率的に進められます。また、銀行融資と異なり、担保や保証人を必要としない点が大きなメリットです。これにより、成長段階にある企業でも手軽に利用できる資金調達手段を提供しています。

アクセルファクターは、顧客との信頼関係を大切にし、透明性の高いサービスを実現しています。急な資金ニーズに迅速に応えることで、企業の経営を支え、成長を後押しする存在として信頼されています。同社は、課題解決に寄り添い、企業の発展を加速させる心強いパートナーです。

PMG

PMGファクタリングは、最短20分で審査やお見積り結果がわかり、最短2時間での入金が可能と、業界最高水準のスピードを誇ります。個人事業主から法人まで利用でき、最大2億円の利用枠が設定されているため、大口の売掛債権を即日で資金化したい企業に最適なファクタリング会社です。全国対応で土日も利用可能。さらに、高い買取率が特徴で、他社からの乗り換え率は98％を達成しています。営業担当者が専属でつき、ファクタリング以外のサポートも提供。企業のファクタリング依存脱却を目指した支援体制も整っています。

株式会社No.1

株式会社No.1は、業界最低水準の手数料（1%～）で、即日対応が可能なファクタリングサービスを提供しています。東京、名古屋、福岡に拠点を構え、全国対応を実現。特に建設業に特化したサービスや他社からの乗り換えをサポートするサービスが強みです。2社間ファクタリングを専門とし、最短30分で審査完了、即日振込が可能。訪問対応や来社対応も行っており、柔軟なサポート体制が整っています。売掛債権（売掛金）をお持ちの法人様に最適なファクタリング会社です。

参考記事:
【最新版】ファクタリングで即日資金調達する方法とおすすめファクタリング会社を紹介

買速

買速は、スピード買取に特化したファクタリングサービスで、請求書を即日で高額買取できる点が特徴です。簡単な申込システムとオンライン対応を導入しており、Webでの申し込みから振込完了まで、最短30分という驚異的なスピードで資金調達が可能です。即日資金が必要な方にとって、非常に頼りになるサービスと言えるでしょう。また、買取手数料は業界最安水準の2％からと、利用者の資金繰り改善を重視した設定が魅力です。さらに、創業10年以上の実績と信頼を持つファクタリング会社として、安心して利用できる点も大きな強みです。

ラボル

ラボルは、銀行振込が必要な支払いをお手持ちのカードで決済し、代わりに送金するサービスです。請求書とカードがあれば、手数料は送金額の10%のみ。最短60分で送金が完了するため、支払い期限が迫っている場合や現金がすぐに用意できない場合に最適です。土日祝日も対応可能で、支払期限が休日でも安心して利用できます。また、初期費用や一定金額未満の一律手数料は一切不要。利用可能金額は1万円からで、上限はありません。迅速で手軽な資金繰りをサポートするラボルが、多くの方に選ばれています。

トップ・マネジメント

トップ・マネジメントのファクタリングでは、面談が必要です。東京近郊に住んでいない場合でも、店舗へ行く必要はなく、出張対応が可能です。また、ZoomやGoogle Meetを利用したオンライン面談にも対応しているため、スムーズに手続きが進められます。
トップ・マネジメントは、多様なファクタリングサービスを提供しており、建築業、運送業、人材派遣業、個人事業主など、職種や規模に応じた最適なサービスを選べます。さらに、助成金申請とファクタリングを組み合わせた「ゼロファク」、広告業界やIT業界向けの「ペイブリッジ」、専用口座を開設して利用する「電ふぁく」など、他社にはない独自のサービスも充実しています。

フリーナンス

フリーナンスは、日本初のフリーランス向け収納代行および即日払いサービスです。2018年には多数のメディアで話題となり、口コミやSNSでも高い評価を得ています。主な利用者はフリーランスや個人事業主、小規模法人で、多くのフリーランスが抱える金銭面の悩みを解決します。クライアントごとに異なる支払いサイクルにより資金繰りに悩むフリーランスも、即日払いサービスを活用すればスムーズに対応可能です。また、無料で専用口座を開設するだけで、フリーランス特化型損害賠償保険「あんしん補償」が自動付帯され、仕事中の事故や納品物の欠陥に備えられます。手数料率や上限額などのスペックでも競合他社を圧倒し、多くの利用者に選ばれています。

OLTA

OLTAは、クラウドファクタリングを提供する業者で、オンラインで手続きが完結する便利なサービスを展開しています。そのため、全国どこからでも利用可能で、会社や自宅にいながら簡単に申し込みができます。特徴として、即日で資金調達が可能であり、法人だけでなく個人でも利用できる点が挙げられます。手数料は2％～9％と業界最安水準を誇り、他社と比較しても非常にリーズナブルです。また、売掛金の金額に関係なく利用できるため、申し込みに制限がないのも魅力です。迅速かつ柔軟な資金調達を求める方にとって、OLTAのクラウドファクタリングは強力なサポートとなるサービスです。

エーストラスト

エーストラストは、事業主の皆さまに「迅速対応」「業界最安級の手数料」「柔軟な審査基準」「秘密厳守」の4つのモットーを掲げ、安心・便利なサービスを提供しています。当社のファクタリングサービスでは、申し込みから最短2時間で資金をお振り込み。お客様が保有する売掛金をスピーディーに現金化します。

また、独自の柔軟な審査基準により、審査通過率は90%以上を実現。手数料は業界最安級の1%からご利用いただけます。さらに、取引先への通知が不要な2社間ファクタリングを採用することで、取引先との信頼関係を保ちながら早期の資金化を可能にします。

最大5,000万円（条件により1億円まで）の売掛金を買取可能で、日々の運転資金から大規模な設備投資まで幅広い用途に対応。赤字決算、税金滞納、債務超過、融資のリスケ中などの状況下でも契約が可能で、保証人や担保も不要です。さらに、資金調達や資金繰りに関するコンサルティングサービスも提供しています。エーストラストは、事業主の皆さまの資金面での力強いパートナーを目指します。

FinFinファクタリング

FinFinファクタリングは会計バンク株式会社とGMOクリエイターズネットワーク株式会社で運営しております。スマホインボイスFinFinをご利用中のフリーランス、個人事業主に人気のオンライン型ファクタリングサービスです。個人事業主が選ぶ利用したい
スマホインボイスアプリNo.1を獲得している「FinFin」は、手間のかかる請求書や領収書の発行も、スマホでかんたんに発行できるサービスです。「FinFinファクタリング」はスマホインボイスFinFinで発行した支払期日前の請求書をPC・スマホから指定して申し込むだけで利用可能なサービスです。2社間ファクタリングのサービスなので、取引先に通知せずに請求書を売却できますので、今後の取引に影響がありません。さらに、最低額1万円の請求書から申し込みが可能です。2社間ファクタリングながら手数料が3%から最大でも10%と低いのも大きな特徴です。アプリをダウンロードし、請求書を発行するという導入段階さえクリアすることができれば、非常に手軽で便利なサービスです。

ファクタリングのTRY

ファクタリングのTRYは、申し込みから資金化まで最短即日対応が可能なスピーディなサービスで定評のあるファクタリング会社です。急な資金調達が必要な企業にとって、非常に頼りになる存在です。オンラインでの手続きが可能なため、多忙な経営者でも簡単に利用できる利便性があります。請求書だけでなく、注文書を対象としたファクタリングにも対応しており、幅広いニーズに応えます。手数料は業界でも最安値水準の3％からと低コストを実現。審査は年中無休・24時間体制で行われ、柔軟な基準を設けているため、多くの企業にとって利用しやすい点が魅力です。さらに、オンライン契約やクラウド契約に対応しているほか、出張契約にも追加費用なしで対応。急ぎの資金調達が必要な方にとって、最適なファクタリング会社です。

うりかけ堂

うりかけ堂は、最短2時間で資金調達が可能なスピーディーなファクタリング会社です。業界最安水準の手数料2％～を実現し、利用可能額は30万円から最大5000万円まで対応しています。Webサイトから簡単に見積もりができ、わずか1分で金額が分かります。さらに、電話での問い合わせは24時間365日対応しており、いつでも利用可能です。契約はオンラインで完結し、電子契約サービス「クラウドサイン」を活用することで迅速な手続きが可能です。また、他社と比較して安い手数料や、保証人・担保が不要な点、債務超過や税金未払いがあっても利用できる柔軟な審査基準が特徴です。審査通過率も92％を超えており、多くの方に選ばれています。

えんナビ

えんナビは、ファクタリングの取り扱い実績が4000件以上あり、24時間365日対応可能なファクタリング会社です。最短1日での資金調達が可能で、土日祝日も対応しているため、スピーディーな資金調達を実現します。業界内でも最低水準の手数料を誇り、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。買取対象となる売掛債権は50万円から5000万円まで幅広く、法人だけでなく個人事業主にも対応可能です。2社間取引や3社間取引に対応しており、ノンリコース契約（償還請求権なし）を採用しているため、万が一の際も安心です。また、クラウドや郵送を活用した非対面契約が可能で、希望があれば出張対応も行います。迅速かつ柔軟なサービスで、資金調達を全力でサポートします。

ファクタリングで利用できる債権、審査に通過しやすい債権の特徴についてのまとめ

本記事では、ファクタリングで利用できる債権、審査に通過しやすい債権の特徴について解説しました。一部将来債権・給与債権を扱っているファクタリング会社もありますが、まだまだ未対応の会社が多いように感じます。しかし、MSFJのファクタリングサービスでは、医療報酬債権以外の債権は買取可能でさまざまな種類の債権を取り扱っています。そのため、他社で断られた債権であっても買い取ることができる可能性があるため、一度ご相談ください。