ファクタリングで税金の滞納を解消！税金滞納時にファクタリングを利用するメリットと税金滞納による影響について解説！

最終更新日:2025/08/24

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通帳の入金が遅れたり、取引先から「すぐに払えない」と言われたりすると給料や給与の支払いに影響が出てしまいます。そんな時に役立つのがファクタリングです。借入金を増やさずに資金を確保でき、会計処理上も借入と異なるメリットがあります。

税金の滞納は企業にどのような影響を与える？

税金を支払うことは、憲法30条に定められている日本国民の義務です。
しかし、資金繰りの悪化などが原因となって、税金を滞納してしまう企業も少なくはありません。
では、税金を滞納してしまった場合、企業にどのような影響を与えるのでしょうか。

1．税金を滞納すると延滞税が発生する

税金には、法律によって定められた納付期限があります。
しかし、税金を滞納してしまった場合は、納付期限の翌日から税金の滞納を解消するまでの期間に応じて延滞税が課されます。
延滞税の割合は、税金を滞納している期間によって異なり、税金の納付期限の翌日から2ヶ月を経過するまでは原則として年7.3%、2ヶ月を経過後は原則として年14.6%です。
税金を滞納することで、本来支払う必要のない税金が発生するため、税金の滞納は1日でも早く解消する必要があります。

2．金融機関から融資を受けることが難しくなる

税金を滞納している場合は、金融機関から融資を受けることが難しくなります。
なぜなら、債務者が税金の滞納により資産を差し押さえられる可能性があるからです。
資産を差し押さえられると、当然債務者は返済不能になるため、金融機関側は多大な損失を受けることになります。
金融機関側は「税金を滞納している＝返済能力が低い」と判断するため、税金を滞納している方が融資の審査に通過することは不可能だといえるでしょう。
税金の滞納が、信用情報機関に掲載されている情報によって金融機関側にバレてしまうことはありませんが、審査の際に納税証明書の提出を求められることが一般的であるため、税金の滞納を隠すことは不可能だといえます。
企業活動の中では、設備投資や運転資金の確保など、多額の資金調達を行わなければならないケースもあるため、税金の滞納により融資を受けることができないことは企業活動の幅を狭めてしまうことにもつながります。

3．財産を差し押さえられる

税金を滞納し、税務署などの催促にも応じなかった場合は、最終的に財産を差し押さえられることになります。
財産の差し押さえでは、不動産や銀行口座、車両など、換金することができるあらゆる資産を押収され、税金の支払いに充てられることになります。
もちろん、取引で発生した売掛債権も差し押さえの対象です。
財産を差し押さえられると、企業活動を継続していくための運転資金もなくなりますし、社会的信用を失うことにもつながります。
しかし、実際に財産を差し押さえられるまでには、督促状の送付や電話や文章による催告など、いくつかのステップが踏まれるため、税金の滞納を解消するチャンスは必ずあります。

ファクタリングは税金を滞納していても利用できる？

ファクタリングは、税金を滞納している方でも利用できる資金調達方法です。
しかし、ファクタリング会社によっては、対応していないケースもあります。
これは、財産の差し押さえにより、利用者の口座が差し押さえられ、売掛金が回収できなくなるリスクがあるからです。
特に2社間ファクタリングでは、売掛金が一度利用者に支払われるため、税金の滞納による未回収リスクが危惧されることでしょう。
とはいえ、ファクタリングの審査で重要視されるのは「売掛先の信用力」であるため、税金を滞納している場合でも利用できる可能性は十分にあります。
本章では、税金を滞納していてもファクタリングで資金調達できる理由について解説していきます。

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1．ファクタリング審査では「売掛先の信用力」が重要視される

ファクタリング審査で重要視されるのは「売掛先の信用力」です。
金融機関から融資を受ける場合は、利用者自身が返済を行う必要があるため利用者の信用力が重要視されますが、ファクタリングで返済を行うのは売掛先であるため、売掛先の信用力が最も重要視されます。
そのため、ファクタリングは税金を滞納している場合でも利用可能です。
しかし、売掛先の信用力が低い場合は審査落ちしてしまう可能性もあるため、ファクタリングを利用する際は信用力が高い売掛先との債権を利用する必要があります。

2．自社の経営状況や信用情報が審査に与える影響が少ない

ファクタリングでは、自社の経営状況や信用情報が審査に与える影響が少ない傾向にあります。
なぜなら、上述したように売掛先から売掛金を回収する必要があり、審査においては売掛先の信用力が重要視されるからです。
利用者とファクタリング会社で取引を行う2社間ファクタリングにおいては、売掛金が一度利用者に支払われるため、利用者の信用力が審査に影響する場合もありますが、売掛先の信用力ほどではありません。
そのため、ファクタリングは売掛先の信用力に問題がなければ、税金を滞納している方でも利用できる可能性があります。

3．税金を滞納しているか確認するファクタリング会社はほとんどない

ファクタリング審査において、税金を滞納しているか確認するファクタリング会社はほとんどありません。
というのも、税金の滞納状況は信用情報機関に掲載されていないため、簡単に確認することができないのです。
融資の場合は、納税証明書などを提出してもらい税金の支払い状況を確認しますが、ファクタリングの場合は利用者に納税証明書の提出を求めることはほとんどありません。
ただ、利用者が税金を滞納しているケースに対応していないファクタリング会社では、税金の支払い状況を確認するために、納税証明書を提出しなければいけない場合もあります。
とはいえ、公式サイトなどで税金を滞納しているケースに対応しているか否かを確認することもできるため、ファクタリングは税金を滞納している方でも十分に利用できる可能性があります。

税金を滞納している際にファクタリングを利用するメリット

上述したように、ファクタリングは税金を滞納している方でも利用できる資金調達方法です。
税金を滞納している場合は、資金繰りの悪化だけなく、利用できる資金調達方法も限られてきます。
そのため、ファクタリングは税金を滞納している方にとって有効な資金調達方法だといえるでしょう。
本章では、税金を滞納している際にファクタリングを利用するメリットについて解説していきます。

1．最短即日で資金調達できる

ファクタリングでは最短即日で資金調達することが可能です。ファクタリングは「売掛債権の売買契約」であるため、融資よりも審査が簡易的で早い傾向にあります。
税金を滞納している場合は、一刻も早く税金の滞納を解消する必要があるため、最短即日で資金調達することができるファクタリングは有効な資金調達方法だといえるでしょう。
特に利用者とファクタリング会社のみで取引を行う２社間ファクタリングでは、ファクタリングの利用に関して売掛先から承認を得る必要がないため、よりスピーディーに資金調達を行うことができます。

2．売掛金を確実に回収することができる

ファクタリングでは、償還請求権なしの契約が主流となっているため、ファクタリング利用後に売掛金の回収が不能になった場合でも、利用者は弁済を求められることがありません。
また、利用に際して担保や保証人を立てる必要もないため、ファクタリングを利用することで売掛金を確実に回収することができます。
税金を滞納している際に売掛金が未回収となってしまった場合は、解消までの期間が長くなるため延滞税が加算されることになってしまいます。
また、税務署からの催促に対応しなかった場合は、財産を差し押さえられる可能性も考えられます。
そのため、税金を滞納している際は、売掛金を確実に回収することができるファクタリングの利用をおすすめします。

3．オンライン完結で利用することができる

各ファクタリング会社にもよりますが、ファクタリングはオンライン完結で利用することが可能です。
ファクタリング会社の数は、利用者数に比例して増加傾向にありますが、都市圏に集中している傾向にあります。
そのため、地方の方はファクタリングを利用したくても、移動に掛かる時間や費用が原因で気軽に利用できない現状がありました。
しかし、近年ではオンライン完結で利用できるファクタリングサービスも増えており、地方の方でも気軽に利用することができます。
また、オンライン完結ファクタリングでは、24時間申し込みに対応していることが多く、スピーディーに資金調達することができるため「明日中に税金滞納を解消しないと財産を差し押さえられる」などといった緊急性の高いケースでも活用することができます。

おすすめのファクタリング会社12選

各社のメリットデメリットを整理し、安心して利用できるおすすめのファクタリング会社12選を比較表で分かりやすくまとめました。
ファクタリング会社を見つける際の参考にして下さい。

MSFJ株式会社

アクセルファクター

株式会社アクセルファクターは、企業の資金調達を支援するファクタリングサービスを専門に提供する会社です。ファクタリングとは、企業が保有する売掛金を早期に現金化する仕組みで、資金繰りの改善や運転資金の確保に役立つ手段として多くの企業から支持されています。アクセルファクターは特に中小企業やスタートアップに向けて、迅速で柔軟なサービスを展開しています。
同社の特徴は、スピード感と高い信頼性です。申込みから最短で即日の資金化が可能で、手続きは簡潔かつ効率的に進められます。また、銀行融資と異なり、担保や保証人を必要としない点が大きなメリットです。これにより、成長段階にある企業でも手軽に利用できる資金調達手段を提供しています。

アクセルファクターは、顧客との信頼関係を大切にし、透明性の高いサービスを実現しています。急な資金ニーズに迅速に応えることで、企業の経営を支え、成長を後押しする存在として信頼されています。同社は、課題解決に寄り添い、企業の発展を加速させる心強いパートナーです。

PMG

PMGファクタリングは、最短20分で審査やお見積り結果がわかり、最短2時間での入金が可能と、業界最高水準のスピードを誇ります。個人事業主から法人まで利用でき、最大2億円の利用枠が設定されているため、大口の売掛債権を即日で資金化したい企業に最適なファクタリング会社です。全国対応で土日も利用可能。さらに、高い買取率が特徴で、他社からの乗り換え率は98％を達成しています。営業担当者が専属でつき、ファクタリング以外のサポートも提供。企業のファクタリング依存脱却を目指した支援体制も整っています。

株式会社No.1

株式会社No.1は、業界最低水準の手数料（1%～）で、即日対応が可能なファクタリングサービスを提供しています。東京、名古屋、福岡に拠点を構え、全国対応を実現。特に建設業に特化したサービスや他社からの乗り換えをサポートするサービスが強みです。2社間ファクタリングを専門とし、最短30分で審査完了、即日振込が可能。訪問対応や来社対応も行っており、柔軟なサポート体制が整っています。売掛債権（売掛金）をお持ちの法人様に最適なファクタリング会社です。

買速

買速は、スピード買取に特化したファクタリングサービスで、請求書を即日で高額買取できる点が特徴です。簡単な申込システムとオンライン対応を導入しており、Webでの申し込みから振込完了まで、最短30分という驚異的なスピードで資金調達が可能です。即日資金が必要な方にとって、非常に頼りになるサービスと言えるでしょう。また、買取手数料は業界最安水準の2％からと、利用者の資金繰り改善を重視した設定が魅力です。さらに、創業10年以上の実績と信頼を持つファクタリング会社として、安心して利用できる点も大きな強みです。

ラボル

ラボルは、銀行振込が必要な支払いをお手持ちのカードで決済し、代わりに送金するサービスです。請求書とカードがあれば、手数料は送金額の10%のみ。最短60分で送金が完了するため、支払い期限が迫っている場合や現金がすぐに用意できない場合に最適です。土日祝日も対応可能で、支払期限が休日でも安心して利用できます。また、初期費用や一定金額未満の一律手数料は一切不要。利用可能金額は1万円からで、上限はありません。迅速で手軽な資金繰りをサポートするラボルが、多くの方に選ばれています。

トップ・マネジメント

トップ・マネジメントのファクタリングでは、面談が必要です。東京近郊に住んでいない場合でも、店舗へ行く必要はなく、出張対応が可能です。また、ZoomやGoogle Meetを利用したオンライン面談にも対応しているため、スムーズに手続きが進められます。
トップ・マネジメントは、多様なファクタリングサービスを提供しており、建築業、運送業、人材派遣業、個人事業主など、職種や規模に応じた最適なサービスを選べます。さらに、助成金申請とファクタリングを組み合わせた「ゼロファク」、広告業界やIT業界向けの「ペイブリッジ」、専用口座を開設して利用する「電ふぁく」など、他社にはない独自のサービスも充実しています。

フリーナンス

フリーナンスは、日本初のフリーランス向け収納代行および即日払いサービスです。2018年には多数のメディアで話題となり、口コミやSNSでも高い評価を得ています。主な利用者はフリーランスや個人、小規模法人で、多くのフリーランスが抱える金銭面の悩みを解決します。クライアントごとに異なる支払いサイクルにより資金繰りに悩むフリーランスも、即日払いサービスを活用すればスムーズに対応可能です。また、無料で専用口座を開設するだけで、フリーランス特化型損害賠償保険「あんしん補償」が自動付帯され、仕事中の事故や納品物の欠陥に備えられます。手数料率や上限額などのスペックでも競合他社を圧倒し、多くの利用者に選ばれています。

OLTA

OLTAは、クラウドファクタリングを提供する業者で、オンラインで手続きが完結する便利なサービスを展開しています。そのため、全国どこからでも利用可能で、会社や自宅にいながら簡単に申し込みができます。特徴として、即日で資金調達が可能であり、法人だけでなく個人でも利用できる点が挙げられます。手数料は2％～9％と業界最安水準を誇り、他社と比較しても非常にリーズナブルです。また、売掛金の金額に関係なく利用できるため、申し込みに制限がないのも魅力です。迅速かつ柔軟な資金調達を求める方にとって、OLTAのクラウドファクタリングは強力なサポートとなるサービスです。

エーストラスト

エーストラストは、事業主の皆さまに「迅速対応」「業界最安級の手数料」「柔軟な審査基準」「秘密厳守」の4つのモットーを掲げ、安心・便利なサービスを提供しています。当社のファクタリングサービスでは、申し込みから最短2時間で資金をお振り込み。お客様が保有する売掛金をスピーディーに現金化します。

また、独自の柔軟な審査基準により、審査通過率は90%以上を実現。手数料は業界最安級の1%からご利用いただけます。さらに、取引先への通知が不要な2社間ファクタリングを採用することで、取引先との信頼関係を保ちながら早期の資金化を可能にします。

最大5,000万円（条件により1億円まで）の売掛金を買取可能で、日々の運転資金から大規模な設備投資まで幅広い用途に対応。赤字決算、税金滞納、債務超過、融資のリスケ中などの状況下でも契約が可能で、保証人や担保も不要です。さらに、資金調達や資金繰りに関するコンサルティングサービスも提供しています。エーストラストは、事業主の皆さまの資金面での力強いパートナーを目指します。

うりかけ堂

うりかけ堂は、最短2時間で資金調達が可能なスピーディーなファクタリング会社です。業界最安水準の手数料2％～を実現し、利用可能額は30万円から最大5000万円まで対応しています。Webサイトから簡単に見積もりができ、わずか1分で金額が分かります。さらに、電話での問い合わせは24時間365日対応しており、いつでも利用可能です。契約はオンラインで完結し、電子契約サービス「クラウドサイン」を活用することで迅速な手続きが可能です。また、他社と比較して安い手数料や、保証人・担保が不要な点、債務超過や税金未払いがあっても利用できる柔軟な審査基準が特徴です。審査通過率も92％を超えており、多くの方に選ばれています。

えんナビ

えんナビは、ファクタリングの取り扱い実績が4000件以上あり、24時間365日対応可能なファクタリング会社です。最短1日での資金調達が可能で、土日祝日も対応しているため、スピーディーな資金調達を実現します。業界内でも最低水準の手数料を誇り、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。買取対象となる売掛債権は50万円から5000万円まで幅広く、法人だけでなく個人事業主にも対応可能です。2社間取引や3社間取引に対応しており、ノンリコース契約（償還請求権なし）を採用しているため、万が一の際も安心です。また、クラウドや郵送を活用した非対面契約が可能で、希望があれば出張対応も行います。迅速かつ柔軟なサービスで、資金調達を全力でサポートします。

ファクタリングで税金の滞納を解消！についてのまとめ

今回は、税金の滞納が企業に与える影響とファクタリングを利用するメリットについて解説させていただきました。
ファクタリングは貸借契約ではなく、「売掛債権の売買契約」です。
そのため、審査では売掛先の信用力が重要視され、税金を滞納している方でも資金調達できる可能性があります。
金融機関からの融資の場合は、税金の支払い状況を確認するために納税証明書の提出を求められることが一般的であるため、税金を滞納している方は基本的に融資を受けることはできません。
税金の滞納は、企業に対していくつもの悪影響を与えるため、ファクタリングを利用して一刻も早く解消するようにしましょう。