ファクタリングは非課税のサービスとして提供されています。
しかし、影響が及ぼされる要素として登場したのがインボイス制度です。
10月から施行された制度によって、フリーランスや個人事業主は消費税の支払いが義務化されました。
個人事業主やフリーランスのファクタリングにインボイス制度が影響していくのか、この記事でしっかり確認しておきましょう。
インボイス制度の影響は基本的にない
一見するとファクタリングにもインボイス制度の影響は及んでいくように思われていますが、実際には影響というのは見られません。
理由として挙げられるのは次の要素があるためです。
1. 非課税のサービスとして運営されているため
2. 最初から消費税を請求するサービスではないため
3. 消費税分を差し引いて現金化する方法も一応可能
提供されているサービスは課税されないものとして運営されていますので、税金の影響は基本的にないのです。
また、税金を請求しているサービスでもありませんので、支払いのために税金を取られてしまうような状況も起こらなくなっているので安心です。
柔軟に対応している業者も多くなっているなど、インボイス制度を回避しながらサービスを利用していく方法も可能になっているなど、影響が残らないのは間違いありません。
ここからは、インボイスが本当に影響していないのか、理由を詳しく説明します。
1.非課税のサービスとして運営されているため
ファクタリングは非課税のサービスとして運営されている点が大きなポイントです。
インボイスというのは消費税を国に対して支払うというものであり、今まで受け取っていたお金を支払う必要があるものですが、売掛金を現金化する視点では関係ありません。
そもそもサービスを利用する際に税金を取っていないのですから、制度が施行されたとしても基本的には同じように運営されていき、非課税の状態は貫かれていきます。
非課税にできている要因として次の影響があります。
税金は現金化で支払うべき金額の対象外
消費税は関係なくサービスは提供できる
売掛債権の金額をそのまま現金にしているだけ
基本的に税金は現金化したとしても支払うべきものの対象外になっていますので、何も請求しないままサービスを提供できる状態を作れるようになっています。
また消費税については元々関係ないように作られている部分がありますので、サービスを利用したとしても税金は請求されません。
売掛債権を現金に変えているだけのサービスであり、サービスを利用する際に消費税の加算が入るわけではありませんので、安心して利用できるのです。
2.最初から消費税を請求するサービスではないため
最初からファクタリングは消費税を請求しているサービスではない点も影響しています。
一般的に何らかのサービスを利用する際は消費税を支払うなどの状況が生まれていますが、ファクタリングに関しては最初から請求する方針ではありません。
理由としては次の要因が影響しています。
非課税取引が認められているため
売掛債権を譲渡して現金にしているだけ
手数料などもかからないように設定されているため
非課税取引が成立しているように作られていますので、基本的に消費税を取られるような状況は起こらないようにしています。
また、サービスを利用するのは売掛債権を譲渡して現金に変えているだけであり、売却や買取に関連しているサービスとは言い難いため税金の対象外なのです。
手数料などについても基本的には免除されているサービスとなっていますので、問題なくサービスを利用できる状態が生まれています。
3.消費税分を差し引いて現金化する方法も一応可能
ファクタリングでは消費税分だけを残して現金にするという方法も一応可能になっています。
インボイスが施行されるようになって以降、消費税については厳格に対策しなければならない状況が生まれています。
消費税は支払いの対象となっているためにどうしても残しておかなければなりませんが、現金にする段階で元々残っている税金については差し引いてサービスを利用する方法も可能です。
もちろん次のような方法で現金に変えていく方法も可能となっています。
売掛債権に記載されている金額をそのまま現金にする
売掛債権を複数現金にしていく
必要な税金だけを省いて現金にする
売掛債権に記載されている金額をそのまま現金にする方法は一般的な手法となっており、現在も利用されている手段となっています。
複数の売掛債権を持っていた場合でも、消費税分については考慮した上で現金に変える方法が用意されていますので、安心して利用できます。
必要な税金というのは考慮してサービスを提供する方針に変えられているため、インボイスの影響はないものと判断して構いません。
インボイス制度によるファクタリングへの影響
一番気になるポイントとして、インボイスがファクタリングにどれくらい影響を及ぼしているのか確認しておかなければなりません。
何も知らないまま利用すると影響がかなり大きなことが判明して、利用すると明らかに厳しい状況に追い込まれてしまうというケースもあります。
今後利用する際は、インボイスが影響をどれだけ与えているのか知った上で、最終的に利用しても大丈夫なのか判断してから利用していくのが望ましいのです。
ここからは、サービスへの影響について見ていきます。
基本的に影響は皆無と言っていい
基本的にインボイスがファクタリングに与えている影響はありません。
先程も説明しましたが、消費税を請求するようなサービスではありませんし、消費税を差し引いて現金に変えているわけでもありませんので、安心して利用できます。
これまで通りの現金化が実現できるようになっており、売掛債権を譲渡してしっかりした金額が手に入る用になっているので安心してください。
影響というのはほぼないものと判断して構いませんので、マイナスイメージを持たずに利用していくのがおすすめです。
ファクタリングは逆にメリットを与える方法の可能性も
インボイスによってファクタリングへのメリットが生まれる可能性があります。
現金調達の方法では消費税について検討されるケースも多くなっていきますが、ファクタリングは税金について考えていないためスムーズに現金化できます。
他のサービスはチェック項目が多くなってしまうなどの問題により厳しくなっていますが、サービスの方法として何も対応しない方針ですので資金調達には便利です。
他にもメリットを与えていると判断できる項目がいくつかあります。
即日入金によって資金調達が容易
確認でも消費税に対してチェックはしない
資金が枯渇している時に調達しやすい方法
現在の方針として速やかに入金できるような状況を作るようにしていますので、資金調達の方法としては非常に優れているポイントがあります。
また、税金に関連するチェックは基本的に入りませんので、利用したとしても消費税を請求されるなどの問題は起こらないようになっており、安心して全額を現金に変えられます。
インボイスは一方で資金を減らしてしまう問題を抱えていますが、資金が枯渇している時に調達する手法としてむしろ役立っているのはファクタリングです。
今後は利用される機会が多くなっていくのは間違いないため、何も影響を受けない資金調達方法として期待されていきます。
インボイス制度によるファクタリングの注意点
インボイスによるファクタリングの注意点としては次の要素があります。
1. 消費税の計算をしっかりしておくこと
2. 売掛債権に消費税が入っているか調べておくこと
計算をしないで売掛債権を譲渡すると後から問題になってしまい、支払うべき消費税の計算が終わっていないという状況が生まれてしまいます。
また、売掛債権には消費税が加算されていないケースもありますので、そもそもインボイスの対象なのか調べておかなければなりません。
ここからは、インボイスによるファクタリングの注意点を詳しく説明します。
1.消費税の計算をしっかりしておくこと
消費税の計算は事前にしっかり実施しておかなければなりません。
売掛債権に金額が含まれているのであれば、将来的に支払いの対象になっていることをしっかり覚えておかなければなりません。
現在は帳簿などをつけるようにしているため計算は容易にできるようになっていますが、知らないまま放置していると大きなミスに繋がってしまいます。
場合によっては支払うべき消費税を使い切ってしまい、支払う状況になった時に支払えないという状態になってしまう可能性があるため気をつけてください。
2.売掛債権に消費税が入っているか調べておくこと
売掛債権に消費税が含まれているかどうかは事前にチェックしてください。
売掛債権というのはインボイスの影響によって2つに分かれるようになりました。
消費税が含まれている一般的な売掛債権
消費税が含まれていない売掛債権
インボイスの影響を回避するため、売掛債権をフリーランスや個人事業主には消費税無しで対応しているところもあります。
消費税が含まれていない場合、影響はほぼないものと判断して構いませんので、9月以前の状態でファクタリングサービスが利用できます。
一方で売掛債権に消費税が入っていると判断された場合は、将来的な支払いを含めて対応できる状態を作っておかなければなりません。
しっかり消費税について調べておかないと、含まれていないのに含まれているものと勘違いしてしまい、譲渡した時に忘れて失敗する可能性があります。
ファクタリングとインボイス制度のまとめ
ファクタリングはインボイス制度が影響されないものの、今後の売掛債権次第では影響が及んでくる可能性もあります。
消費税は支払いを求められているものですので、売掛債権を譲渡して現金に変えた場合でも支払いの対象であるものと判断しておきましょう。
しっかり支払いができる状況を作っておけば、ファクタリング自体には影響のない法律ですので今まで通り利用しても構いません。
ただ、元々消費税が入っていないものかどうか、事前にチェックしてから対応するように心がけてください。
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