ファクタリングは確定債権以外も利用可能！利用できない債権についても解説！

最終更新日:2025/12/22

本記事では、ファクタリングで利用できる債権の種類や、利用できない債権の条件についてわかりやすく解説いたします。ファクタリングで債権を活用して資金調達を考えている方、ぜひこちらをご覧ください。

ファクタリングは債権を現金化することができる資金調達方法

ファクタリングは、保有している債権をファクタリング会社に売却することで、本来の支払期日よりも早期に現金化することができる資金調達方法です。債権を譲渡して資金調達を行うことから、融資などの金銭消費貸借契約と異なり、債権の売買契約となります。企業間取引の主流となっている「掛け取引」では、商品・サービスの提供から代金を受け取るまでに30日～60日程度の支払いサイトが存在することが一般的です。掛け取引には、書類発行の頻度を減らせる、振込手数料を抑えることができるなどのメリットがある一方で、代金の支払いが遅いことから資金力の低い中小企業や個人事業主は資金繰りが悪化しやすい傾向にあります。しかし、掛け取引で発生した債権をファクタリングで早期に現金化することで、資金繰りを改善することが可能です。ファクタリングは、先ほども述べたように債権の売買契約であるため、融資の審査に落ちてしまった方でも、売掛先の信用力や債権の内容次第では、利用できる可能性があります。また、審査スピードも早く、最短即日で資金調達することが可能です。調達した資金の使用用途に制限がないため、資金繰りの改善だけでなく、急な支払いや事業資金の調達にも活用することができます。

ファクタリングで利用できる債権は原則確定債権のみ

ファクタリングで利用できる債権は、原則確定債権のみです。確定債権は、商品・サービスの提供が完了しており、支払金額や支払期日に関しても合意に至っている債権であるため、売掛金の未回収リスクが低いといえます。ファクタリングは、原則償還請求権なしの契約であるため、買取った債権が不良債権化した場合は、ファクタリング会社がすべての損失を受けることになります。ファクタリング会社は、このリスクを回避するために未回収リスクが低い確定債権を取り扱うことが一般的です。

法改正により確定債権以外もファクタリングで利用可能に

ファクタリングで利用できる債権は、原則確定債権のみです。しかし、国が中小企業の融資依存度を緩和するためにファクタリングの利用を推奨しており、法改正にも積極的に取り組んでいるため、ファクタリング会社によっては確定債権以外も利用できるようになってきました。法改正によりファクタリングで利用できるようになった債権は以下のとおりです。

1．譲渡禁止特約付き債権

法改正以前は、債権者と債務者の間で譲渡禁止特約が結ばれている債権をファクタリングで利用することはできませんでした。また、ファクタリング会社としても、譲渡禁止特約付き債権であると知りながら買取った場合は、譲渡無効とみなされ、多大な損失を受ける可能性がありました。しかし、2020年4月の債権法改正により、譲渡禁止特約の制約がなくなったため、譲渡禁止特約付き債権でもファクタリングで利用することが可能になったのです。譲渡禁止特約付き債権が譲渡可能になったことにより、融資を受けることが難しい企業や個人事業主でも、円滑に資金調達を行えるようになりました。

2．将来債権

将来債権とは、継続的な取引により、将来的にみて発生する可能性が高い債権のことです。法改正以前は、売掛先などの倒産により債権の発生が無効になる可能性もあったため、将来的に発生することが確実な将来債権であってもファクタリングで利用することはできませんでした。しかし、債権法改正により「将来債権の譲渡性」が明文化され、事実上ファクタリングで将来債権を利用することが可能になったのです。継続的な取引があれば、商品・サービスの提供前や債権の締め日前でもファクタリングで利用することができるようになったため、法改正により将来債権の有効性が高まったといえるでしょう。

3．クレジットカード債権

クレジットカード債権とは、クレジット決済を採用している店舗やECサイトが、クレジット会社に対して、売上金の支払いを求めることができる権利のことです。お客様がクレジット決済をした時点で、クレジット会社への請求内容が確定することから、クレジットカード債権は確定債権に該当します。しかし、クレジット会社の加盟店規約では、クレジットカード債権の譲渡を禁止していたため、法改正以前はファクタリングで利用することができませんでした。つまり、クレジットカード債権は譲渡禁止特約付き債権であるため、ファクタリングで利用することができなかったのです。しかし、先ほども述べたように債権法の改正により、譲渡禁止特約付き債権の譲渡が認められたため、ファクタリングでも利用できるようになりました。

ファクタリングで利用できない債権

法改正によりファクタリングでは確定債権以外の債権も利用可能になりました。しかし、法改正後もファクタリングで利用することができない債権も存在します。本章では、ファクタリングで利用することができない債権について解説していきます。

1．不良債権

不良債権とは、売掛先の経営悪化や倒産などにより、支払期日に売掛金を回収することができなかった債権のことです。不良債権は、今後も売掛金を回収できる見込みが少なく、ファクタリング会社側が損失を受ける可能性が高いため、利用できるファクタリング会社はありません。しかし、不良債権はファクタリング会社ではなくサービサーに売却することで現金化することが可能です。売掛金を回収できる見込みが少ないため、買取金額は債権額面の5%以下になることが一般的です。一方、売掛金の未回収リスクが低い確定債権をファクタリングする場合の買取金額は、債権額面の90%以上になるケースがほとんどです。保有している債権が不良債権化してしまうと、多大な損失を受けることになるため、確定債権のうちにファクタリングを利用して貸し倒れリスクを回避するようにしましょう。

2．給与債権

給与債権とは、会社との雇用契約を結んでいる正社員、契約社員、派遣社員、パート、アルバイトなどが、労働を提供したのちに得る予定の給与を債権としたものです。この給与債権を取り扱う給与ファクタリングは、貸金業に該当します。そのため、貸金業登録を行っていないファクタリング会社が給与ファクタリングを取り扱うことは、違法行為に該当します。現在では、金融庁や警視庁が厳しく違法業者を取り締まっているため、給与ファクタリングを提供している業者はほとんどありません。違法業者を利用しないためにも、給与ファクタリングの利用は控えるようにしましょう。

3．個人間取引で発生した債権

個人間取引で発生した債権がたとえ確定債権だったとしても、ファクタリングで利用できる可能性は非常に低いです。というのも、個人間取引で発生した債権は、債権譲渡登記することができないうえ、財務状況を確認することが簡単ではありません。ファクタリング会社としては、売掛金の未回収リスクを把握することが難しいうえ、2重譲渡や架空債権のリスクが高いことから、取り扱わないケースがほとんどです。個人間取引で発生した債権を取り扱うファクタリング会社もありますが、高額な手数料を請求される可能性があるため、注意が必要です。

ファクタリングで将来債権を利用する際の注意点

法改正により、ファクタリングでの利用が可能になった将来債権ですが、いくつかの注意点が存在します。本章では、ファクタリングで将来債権を利用する際の注意点について解説していきます。

1．確定債権に比べて手数料が高い

将来債権は、あくまでもまだ発生していない未確定の債権です。いくら発生する可能性が高い債権でも、売掛先の経営悪化などにより、発生が無効になるケースも珍しくありません。そのため、将来債権は未回収リスクが高いと判断されやすく、確定債権よりも手数料が高くなってしまいます。手数料によっては、資金繰りが悪化してしまう可能性もあるため、ファクタリングでは確定債権を利用するようにしましょう。

2．審査が厳しい

ファクタリングは、債権の売買契約であるため、融資など他の資金調達方法と比べて審査に通りやすい傾向にあります。利用者自身が赤字決済や税金滞納をしている場合でも利用することができるため、融資を受けることが難しい中小企業や個人事業主にとっては利用しやすい資金調達方法だといえるでしょう。しかし、将来債権は通常のファクタリングで利用される確定債権に比べて未回収リスクが高いことから、審査が厳しい傾向にあります。また、利用者と売掛先の取引実績を確認するために、多くの書類を提出しなければいけないケースがほとんどです。

3．将来債権を利用できるファクタリング会社は少ない

法改正により将来債権をファクタリングで利用できるようになりましたが、未回収リスクが高く損失を受ける可能性が高いことから、将来債権を利用できるファクタリング会社は少ないのが現状です。そのため、将来債権を利用できるファクタリング会社を見つけることは簡単ではありません。また、利用できるファクタリング会社が少なく、他社と比較することができないため、好条件で利用できる可能性が極めて低いといえるでしょう。

おすすめのファクタリング会社10選

各社のメリット・デメリットを分かりやすく整理し、安心して利用できるおすすめのファクタリング会社10選を比較表でまとめました。
「できるだけ審査が甘いところを選びたい」「土日対応してほしい」「手続きは簡単でオンライン完結がいい」「今すぐ資金が必要だから即日入金できるところがいい」――そんなニーズに応えられる会社を厳選しています。
また、万が一にも闇金のような悪質業者に引っかからないよう、信頼性の高い運営元や実績のある企業のみを掲載。初めて利用する方でも安心して選べるよう、手数料・スピード・審査基準を比較できる内容になっています。自社の状況に合ったファクタリング会社を見つけることで、急な支払いや資金ショートにも柔軟に対応可能です。資金繰りの改善・事業の安定化のために、ぜひ参考にしてみてください。

MSFJ株式会社

ラボル

ラボルは、銀行振込が必要な支払いをお手持ちのカードで決済し、代わりに送金するサービスです。請求書とカードがあれば、手数料は送金額の10%のみ。最短60分で送金が完了するため、支払い期限が迫っている場合や現金がすぐに用意できない場合に最適です。土日祝日も対応可能で、支払期限が休日でも安心して利用できます。また、初期費用や一定金額未満の一律手数料は一切不要。利用可能金額は1万円からで、上限はありません。迅速で手軽な資金繰りをサポートするラボルが、多くの方に選ばれています。

トップ・マネジメント

トップ・マネジメントのファクタリングでは、面談が必要です。東京近郊に住んでいない場合でも、店舗へ行く必要はなく、出張対応が可能です。また、ZoomやGoogle Meetを利用したオンライン面談にも対応しているため、スムーズに手続きが進められます。
トップ・マネジメントは、多様なファクタリングサービスを提供しており、建築業、運送業、人材派遣業、個人事業主など、職種や規模に応じた最適なサービスを選べます。さらに、助成金申請とファクタリングを組み合わせた「ゼロファク」、広告業界やIT業界向けの「ペイブリッジ」、専用口座を開設して利用する「電ふぁく」など、他社にはない独自のサービスも充実しています。

フリーナンス

フリーナンスは、日本初のフリーランス向け収納代行および即日払いサービスです。2018年には多数のメディアで話題となり、口コミやSNSでも高い評価を得ています。主な利用者はフリーランスや個人、小規模法人で、多くのフリーランスが抱える金銭面の悩みを解決します。クライアントごとに異なる支払いサイクルにより資金繰りに悩むフリーランスも、即日払いサービスを活用すればスムーズに対応可能です。また、無料で専用口座を開設するだけで、フリーランス特化型損害賠償保険「あんしん補償」が自動付帯され、仕事中の事故や納品物の欠陥に備えられます。手数料率や上限額などのスペックでも競合他社を圧倒し、多くの利用者に選ばれています。

OLTA

OLTAは、クラウドファクタリングを提供する業者で、オンラインで手続きが完結する便利なサービスを展開しています。そのため、全国どこからでも利用可能で、会社や自宅にいながら簡単に申し込みができます。特徴として、即日で資金調達が可能であり、法人だけでなく個人でも利用できる点が挙げられます。手数料は2％～9％と業界最安水準を誇り、他社と比較しても非常にリーズナブルです。また、売掛金の金額に関係なく利用できるため、申し込みに制限がないのも魅力です。迅速かつ柔軟な資金調達を求める方にとって、OLTAのクラウドファクタリングは強力なサポートとなるサービスです。

エーストラスト

エーストラストは、事業主の皆さまに「迅速対応」「業界最安級の手数料」「柔軟な審査基準」「秘密厳守」の4つのモットーを掲げ、安心・便利なサービスを提供しています。当社のファクタリングサービスでは、申し込みから最短2時間で資金をお振り込み。お客様が保有する売掛金をスピーディーに現金化します。

また、独自の柔軟な審査基準により、審査通過率は90%以上を実現。手数料は業界最安級の1%からご利用いただけます。さらに、取引先への通知が不要な2社間ファクタリングを採用することで、取引先との信頼関係を保ちながら早期の資金化を可能にします。

最大5,000万円（条件により1億円まで）の売掛金を買取可能で、日々の運転資金から大規模な設備投資まで幅広い用途に対応。赤字決算、税金滞納、債務超過、融資のリスケ中などの状況下でも契約が可能で、保証人や担保も不要です。さらに、資金調達や資金繰りに関するコンサルティングサービスも提供しています。エーストラストは、事業主の皆さまの資金面での力強いパートナーを目指します。

うりかけ堂

うりかけ堂は、最短2時間で資金調達が可能なスピーディーなファクタリング会社です。業界最安水準の手数料2％～を実現し、利用可能額は30万円から最大5000万円まで対応しています。Webサイトから簡単に見積もりができ、わずか1分で金額が分かります。さらに、電話での問い合わせは24時間365日対応しており、いつでも利用可能です。契約はオンラインで完結し、電子契約サービス「クラウドサイン」を活用することで迅速な手続きが可能です。また、他社と比較して安い手数料や、保証人・担保が不要な点、債務超過や税金未払いがあっても利用できる柔軟な審査基準が特徴です。審査通過率も92％を超えており、多くの方に選ばれています。

えんナビ

えんナビは、ファクタリングの取り扱い実績が4000件以上あり、24時間365日対応可能なファクタリング会社です。最短1日での資金調達が可能で、土日祝日も対応しているため、スピーディーな資金調達を実現します。業界内でも最低水準の手数料を誇り、リピート率が高く、お客様満足度は93％以上です。買取対象となる売掛債権は50万円から5000万円まで幅広く、法人だけでなく個人事業主にも対応可能です。2社間取引や3社間取引に対応しており、ノンリコース契約（償還請求権なし）を採用しているため、万が一の際も安心です。また、クラウドや郵送を活用した非対面契約が可能で、希望があれば出張対応も行います。迅速かつ柔軟なサービスで、資金調達を全力でサポートします。

DMC

DMCは業界最速級のオンライン完結型ファクタリングです。資金調達は、スピード感が命です。事業の維持も発展も、素早い資金確保にかかっているのは明確。そのため、「ノンストップでファクタリングを提供する事業者」として、至急を要する資金需要にも迅速に対応できるよう、スピード感を徹底的に意識したサービスの提供をモットーにしています。そのため、最短1時間で資金調達が可能です。手数料は業界最低水準の設定により、調達コストを抑えられます。また、利用手数料がさらに安くなるキャンペーンも定期的に実施しています。必要書類はメールやFAXでご提出いただくほか、面談もビデオチャットで行いますので、ご来店いただく必要はありません。全国の事業者様が、いつでもどこからでもご利用いただけます。財務状況や経営状況だけにとらわれない柔軟な審査基準を設けており、審査通過率は96%以上を維持しています。債務超過や個人の方、赤字決算など、マイナスなご事情をお持ちの事業者様でも審査通過は十分に可能です。

JBL

JBLはオンライン完結型の売掛金買取サービスでWEBで全国24時間365日対応しています。
独自の柔軟な審査と業界最速級のスピードが最大の特徴となり、最短2時間で資金化が可能です！
急な支払、外注費や人件費、税金支払い、新規事業に伴った先出し費用等にも対応可能です。保証人や担保は一切不要です。
業界最安水準の手数料2％からで柔軟な審査と業界最速級のスピードで資金繰りを改善いたします。
安心・登記設定なしの二社間契約によりお取引先に知られる事なく資金調達が可能。
非対面・安心のクラウドサイン契約対応。
担保や保証人、赤字決済、税金滞納や債務超過等を理由に融資を断られた方にもおすすめです。

まとめ：ファクタリングでは確定債権を利用しよう！

今回は、ファクタリングで利用できる債権と利用できない債権について解説させていただきました。法改正により、譲渡禁止特約付き債権や将来債権をファクタリングで利用することが可能になりました。しかし、悪徳業者を利用してしまう可能性が高いことや好条件で利用できる可能性が低いことから、ファクタリングでは確定債権を利用することをおすすめします。確定債権であれば、買取金額も高いですし、低い手数料でファクタリングを利用することが可能です。ファクタリング利用後の資金繰りを安定させるためにも、確定債権を利用するようにしましょう。ファクタリングのご利用をご検討されている方は、ぜひMSFJまでご相談ください。