ファクタリング手数料の計算方法や手数料を抑える方法について解説。

最終更新日:2026/02/09

ファクタリング利用時に発生する手数料一覧

ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社に売却することで、本来の支払期日よりも早期に入金を受けられる資金調達サービスです。銀行融資やビジネスローンのように債務として返済する必要がなく、返済方法を気にせず資金を確保できるため、創業間もない企業や信用力に不安のある中小企業、個人事業主でも利用しやすい点が大きな特徴です。また、消費税の課税対象となる売掛債権についても、ファクタリングでは売掛金額に応じた手数料が適用されるため、実際に入金される金額は債権買取額から手数料や諸費用を差し引いた額となります。そのため、ファクタリングを初めて利用する企業の担当者の中には、「なぜこんなに手数料がかかるのか」と驚く方も少なくありません。こうした誤解を避けるためにも、事前に仕組みを理解しておくことが非常に重要です。

ファクタリング手数料は、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングという種類の違いに加え、売掛先の信用力、取引金額、契約内容、さらに債権譲渡登記や事務手数料などの諸費用の有無によっても変動します。手数料や費用を正しく把握することで、資金繰りを改善しつつ、実際に受け取る資金を最大化することが可能です。特に、少額取引や短期的な資金ニーズの場合でも、手数料の安いファクタリング会社を選ぶことで、コストを最小限に抑えながら早いタイミングで資金を確保することができます。また、入金のタイミングや手続きの流れを事前に理解し、請求書や契約書などの必要書類を準備しておくことは、手続きの早さやスムーズさだけでなく、金融機関や取引先からの信頼確保にもつながります。

さらに、ファクタリング会社を選ぶ際には、手数料の水準だけでなく、サポート体制、入金までのスピード、出張対応の可否、オンラインでの契約管理やログイン機能の有無なども確認しておくと安心です。複数の会社から無料で見積もりを取得し、買取率や手数料の内訳、契約内容や返済方法の有無を比較検討することで、自社の資金ニーズや売掛先の状況に最適なファクタリング会社を選ぶことができます。こうした準備を行うことで、ファクタリングを単なる資金化手段としてではなく、日々の資金管理や資金繰り改善の有効な手段として活用することが可能になります。

本章では、ファクタリング利用時に発生する手数料の仕組みや計算方法、入金や契約手続きの流れ、さらには資金繰りへの応用まで含めた実践的な情報を詳しく解説します。初めてファクタリングを利用する方でも理解できるよう、具体的な計算例や注意点、消費税の取扱いについても交えて説明していきますので、資金運営や経営判断の参考にしてください。

1．掛け目

掛け目とは、売掛債権に対しての買取率のことを指します。ファクタリング会社は、売掛金の未回収リスクを回避するため、担保として売掛債権の金額に対して一定割合を差し引いた金額を利用者に振り込みます。この際に用いられる割合が「掛け目」であり、一般的な相場は75～90％ほどとなっています。掛け目によって減額された金額は、ファクタリング会社が売掛債権を回収するまでの期間は留保されますが、回収が完了した時点で利用者に返還される仕組みです。

掛け目は、売掛債権の回収リスクや企業の売上状況、取引先の信用力、さらに契約形態や過去の取引履歴など複数の要因によって変動します。リスクが低い売掛債権であれば買取率は高くなり、結果として利用者が受け取る資金も大きくなる傾向があります。ファクタリングは非課税で資金化できるため、資金繰りを改善する手段として非常に有効ですが、掛け目の設定や返還タイミング、契約書や登録内容の記載については事前に確認しておくことが重要です。

さらに、掛け目による減額を行わず、売掛債権の額面を100％現金化できるファクタリング会社も存在します。この場合は、手数料やその他諸費用の内訳をしっかり確認することが大切で、利用する際の判断要素となります。どの方式を選ぶかによって、入金金額や資金繰りへの影響が大きく変わるため、契約前に詳細を把握し、手続き上の注意点も押さえておくほうが安心です。これらの理解を深めることで、思わぬ減額や手数料の負担を避け、ファクタリングをより効果的に活用することが可能となります。

2．買取手数料

買取手数料とは、ファクタリング利用時に発生する手数料のことで、ファクタリング会社はこの手数料によって利益を得ています。売掛債権を譲渡する際に支払う費用であるため、利用者にとって事前に把握しておくことが非常に重要です。買取手数料の額は、ファクタリングの種類や契約形態、売掛先の信用力、売掛金の金額、さらには過去の取引履歴や事業の状況など複数の要因によって変動します。そのため、手数料の内訳や計算方法を理解しておくことで、資金繰りの管理や資金活用の計画を立てやすくなります。

買取手数料は、2社間ファクタリングと3社間ファクタリングで傾向が異なります。売掛先にファクタリングの利用を知られることなく、最短即日で現金化できる2社間ファクタリングでは、ファクタリング会社側の未回収リスクが高くなるため、手数料は高めに設定される傾向があります。具体的には、売掛金額の10～20%以上が一般的です。一方、売掛先も取引に参加する3社間ファクタリングでは、未回収リスクが低いため、買取手数料は2社間に比べて低めに抑えられ、売掛金額の1～9%程度が相場とされています。

買取手数料を抑えつつ、効率的に事業資金を活用するためには、3社間ファクタリングの利用を検討することが一つの判断基準となります。また、手数料の差が発生する理由や未回収リスクの背景を理解しておくことで、契約前に自社にとって最適なファクタリング会社を選ぶ判断材料になります。さらに、買取手数料だけでなく、債権譲渡登記や事務手数料、印紙代などの諸費用も含めた総合的なコスト管理が、資金繰りを安定させるためには欠かせません。初めてファクタリングを利用する場合でも、これらの情報を把握し、信頼できる会社を選ぶことで、安心して資金調達を進めることが可能です。

3．債権譲渡登記費用

債権譲渡登記とは、ファクタリング会社が利用者から買い取る債権について、第三者に対してその権利を主張するために必要な手続きであり、債権譲渡を行ったことを法務局に申請して登記することを指します。この登記は、ファクタリング会社が債権を確実に保護し、万が一の未回収リスクに備えるための重要な手段です。自身で登記を行う場合はコストは掛かりませんが、司法書士に委任する場合は1取引あたり3～5万円程度の費用が発生します。特に100万円以上の取引や長期契約の場合、登記にかかるコストは無視できない要素となるため、事前に複数のファクタリング会社で比較検討しておくことが重要です。

3社間ファクタリングでは、売掛先（第三者）の承認を得ることが前提となるため、債権譲渡登記は基本的に不要です。しかし、売掛先の承認が不要な2社間ファクタリングでは、ファクタリング会社がリスク軽減の目的で債権譲渡登記を行うことが一般的です。この場合、登記情報は誰でも閲覧可能であるため、売掛先に譲渡の事実が知られてしまう可能性があります。そのため、利用者の「取引先に知られたくない」という要望に応じて登記を行わないファクタリング会社も存在します。

契約形態や取引条件に応じて、登記を行うかどうかを事前に確認することは非常に重要です。また、近年ではオンラインで契約状況や取引のログイン情報を確認できるサービスを提供する会社もあり、これらを活用することで、債権譲渡登記の有無に関わらず安心してファクタリングを利用することが可能です。さらに、債権譲渡登記のコストや手続きの詳細を理解しておくことで、契約時の不安を軽減し、より計画的に事業資金の管理や資金繰りの改善に役立てることができます。これにより、利用者はファクタリングをより安全かつ効率的に活用できるようになります。

4．印紙代

ファクタリングを利用する際には、債権譲渡契約を締結する際に200円、さらに債権譲渡登記を行う場合には7,500円の印紙代が必要となります。債権譲渡契約に掛かる印紙代は、債権譲渡金額の大小に関わらず一律200円で、この契約書が課税文書として扱われるため必須の費用です。契約書は債権譲渡における重要な証拠書類となるため、正しく作成・保存することが求められます。

一方、債権譲渡登記にかかる印紙代は、印紙税法に基づく登録免許税として必要で、取引金額の上限や契約内容に応じて変動する要素もあります。特に大きな取引や複数債権をまとめた場合は、登記印紙代も無視できないコストとなるため、事前に確認しておくことが大切です。

なお、印紙代の支払いを怠ると違法となる可能性があり、場合によっては損害リスクや契約上の問題に直結することもあります。そのため、契約書作成や印紙の扱いについては、必ずファクタリング会社の公式サイトやサポート窓口で詳細を確認し、必要に応じて専門家の助言を受けることが安心です。

これらの印紙代は比較的少額であるものの、債権譲渡契約や登記手続きにおける重要な要素であり、契約前に内訳や支払い方法、金額を理解しておくことが、トラブル回避やスムーズな資金調達につながります。資金繰りや事業運営における小さなコストも軽視せず、正しく管理することがファクタリングを活用する上での基本といえるでしょう。

5．事務手数料

事務手数料とは、ファクタリングを利用する際に発生する審査や資料作成、契約書類の確認、データ入力などの事務的な作業にかかる費用のことを指します。相場はおおむね0～1万円程度で、会社によって金額や計算方法に差があります。そのため、契約前に事務手数料の内容や提示される費用をしっかり確認しておくことが重要です。

銀行融資と比較すると、ファクタリングの事務手数料は一般的に安く済むことが多く、少額の資金調達や急な資金ニーズに対応する手段としても有効です。さらに、事務手数料を免除しているファクタリング会社も存在するため、中には費用が全く掛からない場合もあります。このような場合は、総コストを大幅に抑えることができ、資金繰り改善やキャッシュフロー管理に役立てることができます。

また、事務手数料だけでなく、手数料の内訳や契約形態、支払タイミングなども併せて確認しておくと、想定外のコスト発生を防ぎ、安心して利用できるでしょう。複数のファクタリング会社で比較検討し、必要に応じて無料で相談や見積もりを受けることで、自社の資金計画に合った最適な選択が可能になります。事務手数料を含めた総コストを正しく把握することは、資金調達を効率的に行い、事業運営を安定させるための基本となります。

ファクタリング手数料の計算方法

上記の解説でファクタリング利用時に発生する手数料について理解できたかと思いますが、実際にファクタリング会社から振り込まれる金額はどのような計算方法で求めればよいのでしょうか。本章ではファクタリング手数料の計算方法について解説していきます。

計算式

ファクタリング手数料の計算例

ファクタリング手数料の計算例を2つご紹介いたします。

例1:2社間ファクタリングで500万円の売掛債権を売却する場合

2社間ファクタリングで500万円の売掛債権を売却する場合の計算例をご紹介します。この際にかかる手数料として、それぞれの相場の一番高い値を用いて計算していきます。

2社間ファクタリング利用時に発生する手数料

このような計算式となり、実際に受け取ることできる金額は293万2300円となります。詳しく解説すると、買い取り対象額は500万円の掛け目75％なので【375万円】。そこから20％の買取手数料を差し引き【300万円】。債権譲渡登記費用・印紙代・事務手数料を差し引き【293万2300円】となります。これは各手数料の最大値で計算したものなので、実際に受け取れる最低金額というイメージで見てください。

3社間ファクタリングで500万円の売掛債権を売却する場合

3社間ファクタリングで500万円の売掛債権を売却する場合の計算例をご紹介します。これも同じく、利用時に発生する手数料の各相場の最大値を用いて計算します。なお、3社間ファクタリングなので、債権譲渡登記費用は不要となります。

3社間ファクタリング利用時に発生する手数料

このような条件の場合、計算式は以下のようになります。

このような計算式となり、実際に受け取ることができる金額は339万4800円となります。詳しく解説すると、500万円に対して掛け目が75％なので【375万円】。そこから9％買取手数料を差し引き【341万2500円】。さらに印紙代・事務手数料を差し引き【339万4800円】となります。

ファクタリング利用時の手数料を抑える方法

上記で実際の例を用いた計算式をご紹介しましたが、どのような印象を持たれたでしょうか？おそらく「ファクタリングってこんなに手数料かかるの！」と感じられた方が多いと思います。では、ファクタリング利用時の手数料を抑えるためにはどうしたらいいのでしょうか？本章ではファクタリング利用時の手数料を抑える方法について解説していきます。

1．信用力の高い売掛先を選ぶ

ファクタリング会社の審査対象は基本的に売掛先となっているため、手数料を抑えるためには信用力の高い売掛先を選ぶことが非常に重要です。例えば、上場企業や公共機関などの信用力の高い売掛先の売掛債権を売却する場合、ファクタリング会社側の未回収リスクが低くなるため、買取手数料を低めに設定できる傾向があります。その結果、買取率も高くなり、実際に受け取ることができる資金の金額が大きくなるケースも珍しくありません。
また、複数の売掛債権をまとめて売却する場合には、売掛先の信用力によって手数料の総額や買取率が大きく変わるため、どの債権を優先的に譲渡するか判断することも重要です。

さらに、受け取った資金の管理についても十分な準備が必要です。勘定科目の設定や振込手数料の扱い、資金の用途に応じた資金繰り計画をあらかじめ決めておくことで、ファクタリングを活用した際の資金管理がスムーズになります。
契約書や請求書への金額記載の方法によって、税務上の扱いや会計処理が大きく変わる場合もあるため、細かい点まで確認しておくことが望ましいです。特に、少額の債権と大口の債権が混在する場合には、どの債権にどの勘定科目を適用するかを決めておくことで、後々の帳簿整理や申告作業が大幅に簡略化されます。

このように、信用力の高い売掛先を選び、受け取った資金の管理や契約書・請求書の記載方法まで含めた事前準備を行うことで、ファクタリングを活用するメリットを最大限に引き出すことができます。また、複数のファクタリング会社に見積もりを依頼して比較することも、手数料を抑えるための有効な手段です。
必要に応じて、無料相談やオンラインサポートを活用し、契約内容や費用の内訳をしっかり確認することで、安心してファクタリングを利用できるでしょう。

2．3社間ファクタリングを利用する

上記で紹介した計算例からも分かる通り、2社間ファクタリングよりも3社間ファクタリングの方が、手数料を抑えて資金を受け取ることができる傾向があります。これは、3社間ファクタリングでは取引に売掛先も参加するため、ファクタリング会社として未回収リスクが低くなることが主な理由です。その結果、買取手数料が低めに設定されるだけでなく、買取率も高くなるため、資金繰りの改善や事業運営に使える実質的な受取額も大きくなる場合があります。

ただし、3社間ファクタリングを利用する際には、売掛先からの承認を得る必要があるため、売掛先がファクタリングの利用を承認しない場合には手続きを進めることができません。また、売掛先に「経営状況が悪いのではないか」といった疑念を抱かれる可能性もあるため、契約前に丁寧な説明や確認を行うことが求められます。特に、倒産リスクが大きい取引先や問題のある債権については、少額の売掛債権であっても慎重に判断することが重要です。

さらに、ファクタリング契約では、利用条件や手数料の内訳、入金スケジュール、債権譲渡の方法などが詳細に定められていることがほとんどです。これらの契約内容を事前に確認することで、後々のトラブルや予期せぬコスト発生を防ぐことができます。必要に応じて、契約書や請求書、債権明細などを整理して準備することで、手続きもスムーズに進められます。

このように、3社間ファクタリングは手数料を抑えつつ資金繰りを改善できる有効な手段ですが、売掛先の承認や契約内容の確認、取引先の信用力のチェックなど、いくつかの注意点を理解した上で活用することが、安心して利用するためには不可欠です。これらを踏まえて準備を行うことで、ファクタリングを最大限に活用し、事業の資金繰りや運営に大きく役立てることができます。

3．同じファクタリング会社を継続的に利用する

ファクタリング会社を利用する際は、まず一度利用してみて、自社にとって「今後も継続的に利用したい」と思える会社を見つけることが大切です。継続的に同じファクタリング会社を利用することで、取引実績が積み重なり、ファクタリング会社側からの信用度が大きく向上します。その結果、手数料を抑えやすくなり、資金調達にかかるコストを効率的に管理することが可能になります。

さらに、複数のファクタリング会社から無料で見積もりを取り、手数料の水準や契約内容、サポート体制の内訳、入金までの期間などを比較することも重要です。これにより、自社の資金ニーズや取引先の条件に最も合ったサービスを選択でき、より安心して資金調達を進めることができます。たとえば、入金スピードを重視する場合や、契約書作成や債権譲渡登記などの手続きサポートを重視する場合など、会社によって得意な分野やサービスの違いがあります。

早期に優良なファクタリング会社と出会い、安定した資金調達を行うためには、事前の情報収集と比較検討が不可欠です。見積もりの取得やサービス内容の確認を気軽に行える環境を活用し、契約前に詳細を把握することで、安心感を持って資金調達に臨むことができます。こうした準備は、資金繰りの安定化だけでなく、事業運営全体の効率化にも大きく役立つ重要なポイントです。

まとめ

今回は、ファクタリング手数料の計算方法や、手数料を抑えるための具体的な方法について詳しく解説してきました。ファクタリングの買取手数料や買取率は、利用するファクタリングの種類（2社間・3社間）、売掛先の信用力、契約形態、さらには社内での管理体制や手続きのスムーズさなど、複数の要因によって変動します。そのため、手数料をできるだけ低めに抑える工夫を実践することで、実際に受け取れる資金を大きく増やすことが可能です。たとえば、信用力の高い売掛先の債権を選ぶ、事務手続きや契約書の準備を事前に整えるなどの取り組みが、手数料抑制の有効な手段となります。

加えて、債権譲渡登記費用や出張対応費、事務手数料など、ファクタリング利用に伴う諸費用についても、各ファクタリング会社で差があります。そのため、契約前には必ずトップ担当者から最新の見積もりを取得し、発生する手数料や費用の内訳を詳細に確認することが重要です。これにより、思わぬコストが発生することを防ぎ、資金管理の計画も立てやすくなります。

なお、ファクタリングは利息制限法の対象外であり、銀行融資のように利息がかかる仕組みではありません。その代わり、ファクタリング会社への支払いは手数料として計算されるため、手数料率の設定や契約条件を理解したうえで利用することが重要です。こうしたポイントを押さえ、信頼できる会社を選び、資金管理を徹底することで、安心して資金調達を進めることができます。

以上の理由から、事前の情報確認や複数社比較は、ファクタリングを有効に活用するための欠かせないステップです。これらを行うことで、手数料を抑えつつ効率的に資金を確保でき、事業運営全体の安定化や資金繰り改善につなげることができます。特に初めてファクタリングを利用する企業や創業間もない事業者にとっては、こうした準備が安心してサービスを利用するうえで非常に大きなメリットとなります。